Положение о Финансовой дирекции

I. Общие положения

1. Финансовая дирекция является самостоятельным структурным подразделением предприятия, создается  и ликвидируется приказом генерального директора предприятия.

2. Финансовую дирекцию возглавляет директор по экономике и финансам, назначаемый на должность приказом генерального директора предприятия

3. Директор по экономике и финансам имеет заместителя, обязанности которого определяются директором по экономике и финансам.

4. Структуру и штатную численность дирекции по финансам утверждают, назначают на должности и освобождают от должностей приказом  генерального директора предприятия по представлению Директора по экономике и финансам.

5. В своей деятельности отдел руководствуется:

5.1. Уставом предприятия.

5.2. Настоящим положением.

5.3  Приказами и распоряжениями генерального директора;

5.4 Распоряжениями и указаниями Представителя руководства по системе менеджмента качества предприятия по вопросам, касающимся функционирования Системы менеджмента качества (СМК);

II. Структура

1. Финансовая дирекции имеет в своем составе структурные подразделения  согласно нижеприведенной схеме.

2. Положения о подразделениях финансовой дирекции, распределение обязанностей между сотрудниками подразделений утверждаются директором по экономике и финансам, а в бухгалтерии – главным бухгалтером.

III. Задачи

1. Организация финансовой деятельности предприятия с целью наиболее эффективного использования всех видов ресурсов в процессе производства и реализации продукции (работ, услуг) и получения максимальной прибыли.

2. Анализ финансово-экономического состояния предприятия.

3. Разработка кредитной, учетной и налоговой политики.

5. Управление оборотными средствами, кредиторской и дебиторской задолженностью.

6. Обеспечение своевременности налоговых платежей, расчетов с кредиторами и поставщиками.

IV. Функции

1. Управление движением финансовых ресурсов предприятия и регулирование финансовых отношений, возникающих между хозяйствующими субъектами в целях наиболее эффективного использования всех видов ресурсов.

2. Разработка финансовой стратегии предприятия и базы для его финансовой устойчивости.

3. Составление проектов перспективных и текущих финансовых планов.

4. Подготовка материалов для составления бизнес-плана предприятия.

5. Разработка прогнозных балансов и бюджетов денежных средств.

6. Участие в подготовке проектов планов: реализации продукции (работ, услуг), капитальных вложений, научных исследований и разработок.

7. Участие в планировании себестоимости продукции и рентабельности производства.

8. Разработка прогнозов ожидаемой прибыли, расчет налога на прибыль, составление планов распределения прибыли на год и по кварталам.

9. Определение потребности в собственных оборотных средствах и расчет нормативов оборотных средств, планирование мероприятий по ускорению их оборачиваемости.

10. Определение и реализация инвестиционной политики, участие в работе по изысканию дополнительных инвестиционных и финансовых ресурсов.

11. Взаимодействие с кредитными учреждениями по вопросам предоставления кредитных ресурсов. Составление и предоставление кредитных заявок и квартальных кассовых планов в банки и кредитные учреждения. Организация работы по заключению договоров о предоставлении кредитов.

12. Работа по своевременному погашению займов и возврату полученных кредитных средств в установленные сроки.

13. Обеспечение выполнения кредитных планов, включая выплату процентов за кредит.

14. Работа с ценными бумагами (приобретение акций, облигаций, пр.), контроль за портфелем ценных бумаг.

15. Определение объема затрат на выплату дивидендов по акциям предприятия.

16. Управление активами предприятия, определение их оптимальной структуры, подготовка предложений по замене, ликвидации активов.

17. Определение порядка и условий финансирования капитального или текущего ремонта основных фондов, оформление предложений по отнесению расходов на себестоимость продукции.

18. Обеспечение своевременности оплаты счетов поставщиков и подрядчиков за отгруженные материальные ценности (выполненные работы, оказанные услуги) в соответствии с заключенными договорами.

19. Организация работы по перечислению платежей и взносов по налогам и сборам в федеральный бюджет, бюджеты субъектов Российской Федерации, местный бюджет, в государственные внебюджетные социальные фонды.

20. Разработка и осуществление мероприятий, способствующих своевременности платежей, выбор форм расчетов с контрагентами и обеспечение соблюдения правил ведения расчетов.

21. Обеспечение своевременности и полноты выплаты заработной платы рабочим и служащим предприятия.

22. Обеспечение финансирования затрат, предусмотренных финансовыми планами, планами капитальных вложений.

23. Участие в разработке предложений, направленных на:

  • обеспечение платежеспособности;
  • предупреждение образования и ликвидацию неиспользуемых товарно-материальных ценностей, сверхнормативных запасов;
  • повышение рентабельности производства;
  • увеличение прибыли;
  • снижение издержек на производство и реализацию продукции.

24. Ведение учета движения финансовых средств и составление отчетности о результатах финансовой деятельности в соответствии со стандартами финансового учета и отчетности.

25. Доведение показателей финансовых планов и вытекающих из них заданий до структурных подразделений предприятия.

26. Осуществление контроля за выполнением финансовых планов структурными подразделениями.

27. Составление и предоставление руководству предприятия:

  • сведений о поступлении денежных средств;
  • отчетов о ходе выполнения финансовых, кредитных и кассовых планов;
  • информации о финансовом состоянии предприятия;

28. Разработка мер по продаже, сдаче в аренду и залог части активов, ликвидации или консервации отдельных мощностей и объектов (в том числе нерентабельных, мобилизационных).

29. Ведение ежедневного оперативного учета показателей финансового плана, включая учет:

  • объемов реализованной продукции;
  • прибыли от реализации.

30. Согласование договоров на выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ в части обоснованности стоимости работ, а также соблюдения условий оплаты работ.

31. Контроль за:

  • выполнением финансовых планов и бюджета, планов реализации продукции, кредитных и кассовых планов, планов по прибыли и по иным финансовым показателям;
  • правильным и эффективным расходованием денежных средств;
  • целевым использованием собственных и заемных оборотных средств по структурным подразделениям и по предприятию в целом;
  • правильностью составления, оформления и утверждения смет, расчетов окупаемости капитальных вложений.

32. Анализ производственно-хозяйственной и финансовой деятельности предприятия, прогнозирование результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

33. Участие в проведении совещаний-семинаров с работниками экономических, финансовых и бухгалтерских подразделений.

34 Формирование полной и достоверной информации о хозяйственных процессах и финансовых результатах деятельности предприятия, необходимой для оперативного руководства и управления.

V. Права

1. Финансовый отдел имеет право:

1.1. Давать указания в рамках контроля финансово-хозяйственной деятельностью предприятия по оформлению финансовой документации.

1.2. Требовать и получать от других структурных подразделений предприятия данные анализа хозяйственной деятельности предприятия, необходимые для деятельности отдела.

1.3. Вести переписку по вопросам методологии финансового учета и отчетности, а также другим вопросам, входящим в компетенцию отдела и не требующим согласования с руководителем предприятия.

1.4. Не принимать к исполнению и оформлению документы по операциям, которые противоречат законодательству, нарушают договорную и финансовую дисциплину без соответствующего распоряжения директора предприятия и начальника юридического отдела.

1.5. Представительствовать в установленном порядке от имени предприятия по вопросам, относящимся к компетенции отдела во взаимоотношениях с налоговыми, финансовыми органами, органами государственных внебюджетных фондов, банками, кредитными учреждениями, иными государственными и муниципальными организациями, а также другими предприятиями, организациями, учреждениями.

1.6. Вносить предложения руководству предприятия о привлечении к материальной и дисциплинарной ответственности должностных лиц предприятия по результатам проверок.

1.7. Проводить и участвовать в совещаниях по вопросам финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

1.8. По согласованию с директором предприятия или заместителем директора предприятия по коммерческим вопросам, привлекать экспертов и специалистов в области финансового консалтинга для консультаций, подготовки заключений, рекомендаций и предложений.

2. Директор по экономике и финансам визирует все документы, связанные с финансовой и хозяйственной деятельностью предприятия (планы, договоры, отчеты, сметы, справки, пр.).

3. Директор по экономике и финансам также вправе:

3.1. Визировать расчетные, кредитные и другие финансовые документы.

3.2. Вносить предложения в дирекцию по кадрам и руководству предприятия о перемещении работников, их поощрении за успешную работу, а также предложения о наложении дисциплинарных взысканий на работников, нарушающих трудовую дисциплину.

VI. Взаимоотношения (служебные связи)

Для выполнения функций и реализации прав, предусмотренных настоящим положением, финансовый отдел взаимодействует со всеми подразделениями предприятия.

VII. Ответственность

1. Ответственность за надлежащее и своевременное выполнение функций отдела несет начальник финансового отдела.

2. На начальника финансового отдела возлагается персональная ответственность в случае:

2.1. Несоответствия законодательству издаваемых отделом инструкций и указаний по вопросам финансовой деятельности предприятия, финансового учета и отчетности.

2.2. Составления, утверждения и предоставления недостоверной сводной финансовой отчетности и нарушения сроков ее предоставления в соответствующие подразделения предприятия, руководителю предприятия, в налоговые, финансовые и иные органы.

2.3. Несвоевременного, а также некачественного исполнения документов и поручений руководства предприятия.

2.5. Допущения использования информации сотрудниками отдела в неслужебных целях.

2.6. Несоблюдения трудового распорядка сотрудниками отдела.

3. Ответственность сотрудников финансового отдела устанавливается их должностными инструкциями.

Положение разработано в соответствии и на основании:

  1. Трудового Кодекса РФ, с учетом изменений и дополнений.
  2. Уставом предприятия.